--- title: Quelle est la fiscalité appliquée aux plus-values en assurance-vie ? description: Quelle est la fiscalité appliquée aux plus-values en assurance-vie ? --- [Passer au contenu](https://content.nalo.fr/help/quelle-est-la-fiscalité-appliquée-aux-plus-values-en-assurance-vie-nalo-faq#main-content) [![](https://content.nalo.fr/hubfs/LOGO-NALO-ORANGE-ANTHRACITE.svg)](https://www.nalo.fr/) Ouvrir la navigation principale Fermer la navigation principale Comment pouvons-nous vous aider ? - Il n'y a aucune suggestion car le champ de recherche est vide. 1. [Nalo | FAQ](https://content.nalo.fr/help?hsLang=fr) 2. [Frais, Fiscalité et Avantages](https://content.nalo.fr/help/frais-fiscalit%C3%A9-et-avantages?hsLang=fr) 3. [Fiscalité de l'assurance-vie](https://content.nalo.fr/help/frais-fiscalit%C3%A9-et-avantages?hsLang=fr#fiscalit%C3%A9-de-lassurance-vie) # Quelle est la fiscalité appliquée aux plus-values en assurance-vie ?   La fiscalité sur les plus-values dans le cadre de l'assurance-vie est réduite comparée aux autres produits d'investissement : c'est l'enveloppe fiscale la plus avantageuse en France. 💡Si votre contrat est en moins-value, aucune fiscalité n'est due sur le rachat. ​ Lorsque vous effectuez un rachat, vous payez un impôt **seulement** **sur les plus-values réalisées**, et non sur le capital. La plus-value fiscale d'un retrait est calculée au *prorata* de la plus-value du contrat. Si votre contrat est en plus-value au global (bien qu'un des projets soit en moins-value) alors vous paierez la fiscalité sur les plus-values du rachat. Vous devez choisir la modalité d'imposition entre le **PFU** (Prélèvement Forfaitaire Unique) et votre **TMI** (Taux Marginal d'Imposition). Le PFU est un taux forfaitaire car il ne prend pas en compte votre tranche d’imposition et votre revenu fiscal de référence. À vous de choisir le taux le plus bas entre PFU et TMI.  Alors que votre TMI dépend de vos revenus, **le taux du PFU dépend de l'ancienneté de votre contrat et du montant des versements** : **Pour un rachat avant 8 ans,** le taux global du PFU est de **30%**, incluant **12,8%** au titre de l’impôt sur le revenu (IR) et **17,2%** au titre des prélèvements sociaux (PS). **Pour un rachat après 8 ans,** le taux dépend du montant des versements :  - pour les plus-values correspondant à des versements allant jusqu’à 150 000€ : le taux global du PFU baisse à **24,7%** (7,5% + 17,2% de PS) ; - pour les plus-values correspondant à des versements excédant le seuil de 150 000€ : le taux global du PFU reste à **30%** (12,8% + 17,2% de PS). ### Récapitulatif de la fiscalité totale [![](https://content.nalo.fr/hubfs/Knowledge%20Base%20Import/Capture+d%E2%80%99%C3%A9cran+2020-02-20+%C3%A0+14.59.08.png)](https://downloads.intercomcdn.com/i/o/186445251/9fa2e49c2719a59833f98de1/Capture+d%E2%80%99e%CC%81cran+2020-02-20+a%CC%80+14.59.08.png?expires=1766688300&signature=c11c44f8e7b73f3983d6ba58e9f10fafe4745a015cff4c9783430ebe9065ba9d&req=dSghEs17n4ReFb4f3HP0gGnVmybA%2Fg%2FrSziJQj1Wo82c%2BfxqS4UQoriyh0wR%0AJ%2BIVEpZEYQ0Nlmj7%2Bg%3D%3D%0A) \*« Encours nets » = total des primes versées – total des rachats effectués (quote-part de capital). Ce montant s’apprécie au 31 décembre de l’année précédant le rachat, quelle que soit la date de versement des primes. \*\* Abattement de 4 600 euros pour les célibataires et 9 200 euros pour les mariés sur la part en intérêts. ### Prenons un exemple Vous déposez 10 000 euros aujourd'hui sur votre contrat et réalisez 1 an plus tard un gain de 1 000 euros. Ces plus-values représentent 9% de votre contrat (1 000/11 000). Donc, au bout d'un an, si vous faites un retrait de 1 000 euros, ce retrait sera composé de 9% de plus-values, soit 90 euros, et de 91% de capital, soit 910 euros. Vous ne serez imposé que sur 90 euros et non sur 1 000 euros. Si vous choisissez le PFU, vous paierez alors : - 11,52 euros (12,8%\*90) ; - 15,48 euros de PS (17,2%\*90) ; - soit un total de 27 euros, ou 2,7% du montant de votre rachat (27/1000). 👉 Quelle que soit l'option d'imposition choisie, l'assureur prélève à la source 30% (ou 24,7% après 8 ans de détention) sur la partie en intérêts. A la période fiscale de l'année suivante, et si vous avez choisi l'option d'impôt sur le revenu, vous serez remboursé s'il y a eu un trop perçu par rapport à votre tranche d'imposition sur le revenu. ​**À lire également 📚 :** - [La fiscalité de l'assurance-vie : explications](https://blog.nalo.fr/fiscalite-assurance-vie-explications/) - [Quelle est la fiscalité appliquée à la succession en assurance-vie ?](https://content.nalo.fr/fr/help/quelle-est-la-fiscalit%C3%A9-appliqu%C3%A9e-%C3%A0-la-succession-en-assurance-vie-nalo-faq?hsLang=fr) - [Découvrir Nalo & Notre Approche](https://content.nalo.fr/help/d%C3%A9couvrir-nalo-notre-approche?hsLang=fr#main-content) - [Qui sommes-nous ?](https://content.nalo.fr/help/d%C3%A9couvrir-nalo-notre-approche?hsLang=fr#qui-sommes-nous) - [Notre méthode d'investissement](https://content.nalo.fr/help/d%C3%A9couvrir-nalo-notre-approche?hsLang=fr#notre-m%C3%A9thode-dinvestissement) - [Comprendre les marchés & leurs fluctuations](https://content.nalo.fr/help/d%C3%A9couvrir-nalo-notre-approche?hsLang=fr#comprendre-les-march%C3%A9s-leurs-fluctuations) - [Nos Produits d'Épargne](https://content.nalo.fr/help/nos-produits-d%C3%A9pargne?hsLang=fr#main-content) - [Assurance-vie : comprendre son fonctionnement](https://content.nalo.fr/help/nos-produits-d%C3%A9pargne?hsLang=fr#assurance-vie-comprendre-son-fonctionnement) - [Nalo Patrimoine](https://content.nalo.fr/help/nos-produits-d%C3%A9pargne?hsLang=fr#nalo-patrimoine) - [Nalo Flex](https://content.nalo.fr/help/nos-produits-d%C3%A9pargne?hsLang=fr#nalo-flex) - [Nalo PER (Plan Épargne Retraite)](https://content.nalo.fr/help/nos-produits-d%C3%A9pargne?hsLang=fr#nalo-per-plan-%C3%A9pargne-retraite) - [Produits Structurés - Nalo Rivage / Ascension](https://content.nalo.fr/help/nos-produits-d%C3%A9pargne?hsLang=fr#produits-structur%C3%A9s-nalo-rivage-ascension) - [Souscription & Démarrage](https://content.nalo.fr/help/souscription-d%C3%A9marrage?hsLang=fr#main-content) - [Souscrire à Nalo Patrimoine](https://content.nalo.fr/help/souscription-d%C3%A9marrage?hsLang=fr#souscrire-%C3%A0-nalo-patrimoine) - [Souscrire à Nalo Flex](https://content.nalo.fr/help/souscription-d%C3%A9marrage?hsLang=fr#souscrire-%C3%A0-nalo-flex) - [Souscrire à Nalo PER](https://content.nalo.fr/help/souscription-d%C3%A9marrage?hsLang=fr#souscrire-%C3%A0-nalo-per) - [Souscrire à un produit structuré](https://content.nalo.fr/help/souscription-d%C3%A9marrage?hsLang=fr#souscrire-%C3%A0-un-produit-structur%C3%A9) - [Documents & justificatifs](https://content.nalo.fr/help/souscription-d%C3%A9marrage?hsLang=fr#documents-justificatifs) - [Gestion de mon Épargne & Opérations](https://content.nalo.fr/help/gestion-de-mon-%C3%A9pargne-op%C3%A9rations?hsLang=fr#main-content) - [Mes versements (programmés et ponctuels)](https://content.nalo.fr/help/gestion-de-mon-%C3%A9pargne-op%C3%A9rations?hsLang=fr#mes-versements-programm%C3%A9s-et-ponctuels) - [Mes retraits/rachats & clôtures](https://content.nalo.fr/help/gestion-de-mon-%C3%A9pargne-op%C3%A9rations?hsLang=fr#mes-retraits-rachats-cl%C3%B4tures) - [Gérer et sortir de mon PER Nalo](https://content.nalo.fr/help/gestion-de-mon-%C3%A9pargne-op%C3%A9rations?hsLang=fr#g%C3%A9rer-et-sortir-de-mon-per-nalo) - 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