Quand opter pour l’intégration des plus-values à l’imposition sur le revenu ?
Lors d'un rachat sur une assurance-vie, les gains peuvent être imposés de deux façons :
- au prélèvement forfaitaire unique (PFU), souvent appelé « flat tax » ;
- ou au barème progressif de l'impôt sur le revenu, sur option.
💡 Dans quels cas le barème peut-il être plus avantageux ?
L'option pour le barème de l'impôt sur le revenu peut être intéressante lorsque votre tranche marginale d'imposition (TMI) est inférieure au taux du PFU.
Autrement dit, si vos revenus imposables sont relativement faibles, les gains retirés de votre assurance-vie peuvent être taxés à un taux inférieur à celui de la flat tax.
Cela peut notamment se produire :
- à la retraite 👴
- lors d'une période de transition professionnelle ⏸️
- pendant des études ou une reprise de formation 🎓
- plus généralement, lorsque vos revenus annuels sont modestes 📉
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