Comment bénéficier de l’abattement fiscal en cas de retrait ?

Lorsque vous effectuez un retrait (rachat partiel ou total) sur une assurance-vie détenue depuis plus de 8 ans, vous pouvez bénéficier d’un abattement fiscal annuel sur les gains (plus-values) retirés.

👉 Cela vous exonère de la partie Impôt sur le revenu de la fiscalité.

Cet abattement est de :

• 4 600 € par an pour une personne seule 👨
• 9 200 € par an pour un couple soumis à imposition commune 👫

1️⃣ Un abattement pour l’ensemble de vos contrats

L’abattement fiscal s'applique à l'ensemble des gains décaissés :

• sur tous vos contrats d'assurance-vie de plus de 8 ans

• toutes compagnies d'assurance confondues

Exemple simplifié :

• Client avec 3 assurances-vie

• Détenues chez 3 assureurs différents

• Situation matrimoniale : célibataire => abattement de 4 600€

• Il effectue 3 retraits sur la même année, 1 sur chaque contrat

Il reste donc 255€ d'impôt sur le revenu et 1 736€ de prélèvements sociaux dûs et prélevés à la source au moment du retrait.

👉 Si le client faisait un retrait de plus, générant un gain, il serait imposé.
Voir fiscalité en assurance-vie.

2️⃣ Comment optimiser mon retrait et ne pas dépasser l'abattement ?

Si vous souhaitez faire un retrait et optimiser la fiscalité à la sortie, sollicitez-nous pour connaître le montant adéquat pour ne pas dépasser l'abattement.

👉 Nous pourrons vous réaliser une simulation de retrait avec le montant de fiscalité restante et vous accompagner dans l'exécution de l'opération.

Pour ce faire, contactez-nous à service.clients@nalo.fr ou via la bulle de chat de votre espace client.

3️⃣ Quand mon abattement s'applique-t-il ?

Lorsque vous effectuez un retrait, votre assureur n'a pas connaissance des opérations que vous avez pu réaliser dans l'année, chez d'autres assureurs.

👉 De ce fait, l'assureur applique par défaut le Prélèvement forfaitaire obligatoire (PFO) - à savoir un précompte d'impôt sur le revenu - pour l'administration fiscale. 

Le PFO est de 7,5 % pour les contrats de plus de 8 ans.

👉 En plus du PFO de 7,5%, vous réglez à la source au moment du retrait, 17,2% de prélèvements sociaux soit une fiscalité totale de 24,7%

🚫 Les prélèvements sociaux ne sont pas concernés par l'abattement.

Les impôts réaliseront une régularisation en vous rendant le trop-perçu, sous forme de crédit d'impôt.

Exemple : retrait imposable fait en 2025 👉 intégrés aux revenus 2025 👉 déclaration en 2026

4️⃣ Que renseigner dans ma déclaration d'impôts ?

🖋️ Lors de votre déclaration d'impôts, vous devez simplement vérifier les montants pré-déclarés automatiquement par l'assureur dans votre formulaire en ligne.

👉 Vous pouvez vérifier les montants pré-déclarés avec ceux indiqués dans votre Imprimé Fiscal Unique (IFU). Ce document est mis à votre disposition autour du mois d'avril dans votre espace client, si vos opérations ont généré un gain.

Ensuite, l'administration fiscale appliquera automatiquement l'abattement correspondant à votre situation matrimoniale. 

📚 En savoir plus :